Durch die Bank periodisch zu erstellende Übersicht, die das Verhältnis zwischen den greifbaren Mitteln und den leicht verwertbaren Aktiven auf der einen und den kurzfristigen Verbindlichkeiten auf der anderen Seite wiedergibt. In der Schweiz geregelt durch das Bankengesetz, Art. 4, und die entsprechende Verordnung, Art. 15-20.